賃貸物件の税務記録テンプレート

テンプレートに含まれるもの

このテンプレートは、ニュージーランドの居住用賃貸物件オーナー向けに作成された、すぐに使えるスプレッドシート（XLSX）です。実際の申告準備の流れに沿って整理されているため、入力漏れを防ぎやすくなっています。

タブと列には、以下の項目が含まれています。

• 賃貸収入 月別・物件別に記録できます。収入として扱われる、入居者が支払った各種費用も含めます。
• 運営費用 IRD（ニュージーランド内国歳入庁）が想定する区分に分けて管理できます。例：地方税、保険、修繕・維持管理、物件管理、会計費用、その他。
• 利息 住宅ローン利息は別で管理します。居住用賃貸物件のローン利息控除には独自のルールがあり、個別の行で確認できるようにしておく必要があります。
• 動産・資本的支出項目 購入日と費用を記録でき、該当する場合の減価償却に備えられます。
• リングフェンシング集計 その年に物件が利益を出したか、損失となったかを確認できます。居住用賃貸物件の損失は、通常、他の所得と相殺できないためです。

Excel、Google Sheets、Numbersでご利用いただけます。マクロ、アドオン、インストールは不要です。

対象となる方

これは、居住用賃貸物件を1件以上お持ちで、毎年3月にレシートの山から記録を作り直すのは避けたい方に向いています。特に次のような方です。

• 初めて賃貸オーナーになる方で、最初からきちんと始め、初年度のミスを避けたい方。
• 2〜3件の物件を所有している方で、リングフェンシング（物件ごとの損失制限）に正しく対応するため、物件別の合計が必要な方。
• 会計士に記録を渡す投資家の方で、整理された状態で提出し、混乱した資料整理にかかる費用を抑えたい方。

会社や信託で物件を保有している場合でも、必要となるデータは基本的に同じです。ただし、申告書の種類は異なります。準備ができましたら、適切な取扱いをご案内できます。

記入方法

このテンプレートは、年に一度まとめて大変な思いをして更新するのではなく、少しずつ、こまめに更新できるように作られています。次のようなシンプルな流れが最も効果的です。

• 毎月：受け取った家賃と、支払った経費を入力します。通常は5分ほどで十分です。
• 請求書が届いたら：領収書を保管し、該当する経費の列に金額を追加します。領収書は保管しておきましょう。IRD（ニュージーランド内国歳入庁）は通常、記録を7 years保管することを求めています。
• 動産を購入したら（ヒートポンプ、カーペット、家電など）：減価償却を正しく計算できるよう、動産タブに購入日と金額を記録します。
• 年度末：集計タブがすべてを合計し、利益またはリングフェンス対象損失の状況を表示します。そのまま引き渡せる状態になります。

利息について、簡単な注意点です。利息は必ず独立した行で管理してください。近年、居住用賃貸物件の利息控除の扱いが変更されているため、会計士が利息額を一般経費の合計に埋もれた状態ではなく、明確に確認できる必要があります。

毎年つまずきやすい項目がいくつかあるため、このテンプレートでは意図的に分けて扱えるようにしています。

• 修繕と改良：壊れたフェンスを直す場合は通常、控除可能な修繕費となります。一方で、より良いものに取り替える場合は、すぐには控除できない資本的改良に該当することがあります。テンプレートではこれらを別々の行にして、区別が曖昧にならないようにしています。
• 私的利用：ご自身で物件を使用した場合や、家族に市場価格より低い賃料で貸した場合は、控除できる割合が変わります。メモ欄でその期間を記録できるようになっています。
• 複数用途の請求：1つの請求書が複数の物件にまたがる場合は、数か月後に推測するのではなく、その時点で按分しておきましょう。

無料でダウンロード

このテンプレートは無料です。このページでメールアドレスをご入力いただければ、各タブの使い方をまとめた1ページのガイドとあわせて、XLSXファイルをお送りします。ご利用の義務はありません。

ご自身の物件に合わせて設定してほしい場合や、昨年の申告でリングフェンシング（損失の区分制限）が正しく処理されていたか確認したい場合は、無料レビューをご予約ください。内容を確認いたします。

これは執筆時点の一般的な情報であり、個別の税務アドバイスではありません。お客様の状況によって取り扱いが異なる場合があります。実行される前に、詳細を当社にご確認いただくか、IRD（ニュージーランド内国歳入庁）の ird.govt.nz でご確認ください。

次に進むべきステップ

適切な記録づけが第一歩です。次に大切なのは、そのルールがご自身の状況にどう当てはまるかを理解することです。あわせて読みたい記事はこちらです。

• 賃貸不動産投資家の税務の概要では、リングフェンシング、利息、ブライトライン・テストをまとめて解説しています。
• 3月が近づいていますか？抜け漏れを防ぐために、こちらの年度末の税務準備チェックリストもあわせてご確認ください。
• 代行をご希望ですか？当社のサービスをご覧いただくか、お問い合わせください。

わかりやすく言えば、このスプレッドシートを毎月更新しておけば、年度末に賃貸不動産の申告で慌てることがなくなります。