出租物业税务记录模板

模板中包含什么

这是一份可直接使用的 XLSX 电子表格模板，专为新西兰住宅出租房业主设计。模板按实际申报租金收入时的准备流程编排，帮助你避免遗漏。

工作表和栏位涵盖：

• 租金收入按月份和房产分别记录，包括由租客支付、但按规定需计入收入的费用。
• 经营支出按 IRD（新西兰税务局）通常要求的类别划分：地税、保险、维修与维护、物业管理、会计费用及其他费用。
• 利息单独记录，因为住宅出租房的房贷利息抵扣有专门规则，需要单独列示。
• 动产及资本项目记录购买日期和成本，方便在适用时计算折旧。
• 亏损隔离汇总显示该房产本年度是盈利还是亏损，因为住宅出租房亏损通常不能用来抵扣你的其他收入。

可在 Excel、Google Sheets 和 Numbers 中使用。无需宏、无需插件，也无需安装任何额外软件。

适用对象

这适合所有拥有一套或多套住宅出租房、并且不想每年 3 月再从一袋收据里重新整理账目的房东。尤其适合：

• 首次当房东的人，希望一开始就把账理顺，避免第一年常见错误。
• 拥有两三套房产的业主，需要按每套房产分别汇总数据，确保在租赁亏损“圈定”规则下逐套正确处理。
• 准备把资料交给会计师的投资者，希望资料整理清楚、降低会计费用，而不是一团乱麻。

如果你的房产由公司或信托持有，同样的数据仍然有用，只是申报表本身会有所不同。等你准备好时，我们可以为你说明应采用的正确处理方式。

如何填写

这个模板的设计思路是少量多次更新，而不是每年集中一次痛苦整理。最简单有效的节奏是：

• 每月：填入收到的租金和已支付的各项费用。通常 5 分钟就够了。
• 收到账单时：保存收据，并把金额填到对应的费用栏。请保留收据，IRD（新西兰税务局）通常要求记录保存 7 年。
• 购买动产时（例如热泵、地毯、家电）：在动产标签页记录购买日期和成本，以便正确计算折旧。
• 年末：汇总标签页会自动合计所有项目，并显示盈利或受环限亏损情况，可直接交给会计处理。

关于利息，简单提醒一句：请单独列一行。由于近几年住宅出租房利息可抵扣规则发生过变化，会计需要清楚看到利息金额，而不是把它埋在一般费用总额里。

每年都有一些类别容易让人出错，所以模板会有意识地把它们分开处理：

• 维修还是改良：修好坏掉的围栏通常属于可抵扣维修；如果换成更好的围栏，则可能属于资本性改良，不能立即抵扣。模板会把这些项目分列，避免混淆。
• 自用：如果你曾自己使用该房产，或以低于市场价租给家人，可抵扣比例会发生变化。备注栏可用来标记这些期间。
• 混合账单：如果一张发票涵盖多个房产，请在当时就拆分金额，不要几个月后再凭记忆估算。

免费下载

模板可免费获取。请在本页输入您的邮箱，我们会把 XLSX 文件连同一页使用指南一起发送给您，说明每个工作表标签页的使用方法。无需承担任何义务。

如果您希望有人根据您的具体房产情况帮您设置，或检查去年的报税是否正确处理了 ring-fencing（租赁房产亏损抵扣限制）规则，预约一次免费复核，我们会帮您查看。

以上仅为一般信息，内容截至撰写时有效，并不构成针对您个人情况的税务建议。您的情况可能有所不同。采取行动前，请向我们确认具体细节，或查阅 ird.govt.nz。

接下来去哪里

良好的记录是第一步。第二步，是了解这些规则如何适用于你的具体情况。以下内容也值得继续阅读：

• 我们的出租房投资者税务概览，集中说明了亏损抵扣限制、利息以及明线规则。
• 快到3月了？可以搭配这份年终税务准备清单一起使用，避免遗漏。
• 想交给我们处理？请查看我们的服务，或联系我们。

简单来说：每个月把这份电子表格更新好，你的出租房报税就不再需要在年底手忙脚乱。