出租物件稅務紀錄範本

What's in the template

這份範本是一個可直接使用的試算表 (XLSX)，專為紐西蘭住宅出租物件屋主設計。它依照實際準備申報的方式整理，避免任何細節被漏掉。

分頁與欄位包含：

• 租金收入按月份與物件區分，包括任何由房客支付、但依法屬於收入的費用。
• 營運支出依 IRD（紐西蘭稅務局）預期的類別拆分：地稅、保險、修繕與維護、物業管理、會計，以及其他。
• 利息獨立追蹤，因為住宅出租物件的房貸利息可扣抵性有其專門規則，必須在單獨一列清楚呈現。
• 動產與資本性項目記錄購買日期與成本，方便在適用時進行折舊計算。
• 圈限虧損摘要顯示該物件年度是獲利或虧損，因為住宅出租虧損通常不能用來抵減你的其他收入。

可在 Excel、Google Sheets 和 Numbers 使用。沒有巨集、沒有外掛，也不需要安裝任何東西。

Who it's for

這份範本適合擁有一個或多個住宅出租物件，且不想每年 3 月才從一袋收據中重新整理紀錄的人。特別適合：

• 第一次當房東的人，想從一開始就建立乾淨紀錄，避免第一年常見錯誤。
• 擁有兩到三個物件的屋主，需要每個物件各自的合計數，讓每一個物件都能依圈限虧損規定正確處理。
• 把紀錄交給會計師的投資人，希望以整理好的資料交件，而不是一團混亂，進而降低費用。

如果你是透過公司或信託持有物件，同樣的資料仍然有幫助，只是申報本身會不同。等你準備好時，我們可以協助你判斷正確的處理方式。

How to fill it in

這份範本的設計，是讓你少量但經常更新，而不是每年一次痛苦地大整理。最簡單有效的節奏是：

• 每個月：填入收到的租金與已支付的支出。通常 5 分鐘就夠了。
• 帳單來時：保存收據，並把金額填到對應的支出欄位。請保留收據，IRD（紐西蘭稅務局）一般要求紀錄保存 7 years。
• 購買動產時（例如熱泵、地毯、家電）：在動產分頁記錄日期與成本，讓折舊能正確計算。
• 年度結束時：摘要分頁會加總所有項目，並顯示獲利或圈限虧損狀態，可直接交給會計師。

關於利息的小提醒：請把它放在獨立一列。由於住宅出租利息的可扣抵性近年有所變動，你的會計師需要清楚看到利息金額，而不是被埋在一般支出總額裡。

有幾個類別每年都容易讓人出錯，所以範本特別把它們分開處理：

• 修繕與改良：修好壞掉的圍籬通常是可扣抵的修繕；若換成更好的設備，可能屬於資本性改良，不能立即扣抵。範本將兩者分列，避免混淆。
• 私人使用：如果你曾自己使用該物件，或以低於市價租給家人，可扣抵比例會改變。備註欄可讓你標記這些期間。
• 混合帳單：若一張發票涵蓋多個物件，請在當下拆分，不要幾個月後才憑印象估算。

Download it free

這份範本免費。請在本頁留下你的 email，我們會寄送 XLSX 檔案，並附上一頁式指南，說明各分頁的使用方式。沒有任何義務。

如果你希望有人依照你的特定物件幫你設定，或檢查去年申報是否正確處理圈限虧損，預約免費檢視，我們會協助查看。

這僅為一般資訊，內容以撰寫時為準，並非針對你的個人化稅務建議。你的情況可能不同。採取行動前，請向我們確認細節，或查閱 ird.govt.nz。

Where to go next

良好的紀錄是第一步。了解規則如何適用於你的情況，是第二步。接下來可以閱讀：

• 我們的 出租物件投資人稅務總覽，將圈限虧損、利息與明線規則一次說明清楚。
• 快到 3 月了嗎？搭配這份 年度結束稅務準備清單，避免漏掉任何事項。
• 想交給我們處理？請查看 我們的服務或與我們聯絡。

白話來說：每個月更新這份試算表，你的出租申報就不再是年底手忙腳亂的工作。