自営業者のためのKiwiSaver（ニュージーランドの退職貯蓄制度）

簡単な回答

自営業でKiwiSaverに加入している場合、毎年の締切前にKiwiSaver口座へ任意拠出を行うことで、政府拠出金（メンバー税額控除）を受け取ることができます。政府は、あなたが拠出した1ドルにつき50セントを上乗せし、年間の政府拠出金は最大$521.43です。満額を受け取るには、KiwiSaver年度（7月1日から6月30日まで）に少なくとも$1,042.86を拠出する必要があります。

自営業の場合、雇用主からのマッチング拠出はありません。そのため、この年1回の上乗せが、ご自身でコントロールできる主な仕組みとなります。

詳しい内容を、わかりやすい言葉で

従業員として働いている場合、KiwiSaverの拠出金は給与から差し引かれ、雇用主の負担分も自動的に上乗せされます。一方、個人事業主や請負契約者として自分で収入を得ている場合、こうした仕組みは初期設定では発生しません。KiwiSaver自体は利用できますが、いくら拠出するかは自分で決めることになります。

特に重要なのが、政府拠出金です。KiwiSaver年度ごとに：

• 自分が拠出する$1ごとに、政府が50cを上乗せします。
• 政府が上乗せする上限は$521.43です。
• 上限まで受け取るには、7月1日から6月30日までの間に、自分で少なくとも$1,042.86を拠出する必要があります。
• 通常、対象となるには18歳以上で、主にニュージーランドに居住している必要があります。

拠出は一括でも、少しずつでも可能です。自営業の方の多くは、週あたり約$20の自動支払いを設定しており、これで年間の基準額を無理なく超えられます。この拠出金は税務申告を通じてではなく、KiwiSaverのプロバイダーへ直接支払うものなので、所得税やACC（事故補償制度）とは別扱いです。

細かい点として、知っておきたいことが2つあります。まず、政府拠出金は7月1日から6月30日までのKiwiSaver年度で計算されます。これは3月31日で終わる所得税年度とは異なるため、締切が同じだと思い込まないようにしましょう。次に、その年の一部で従業員として働いていた場合、その期間の従業員拠出分と雇用主拠出分はすでに$1,042.86の基準額に算入されています。そのため、思っているほど追加拠出が必要ない場合があります。

KiwiSaverは原則として65歳まで資金が引き出せません（初めての住宅購入や深刻な生活困窮など、限定的な早期引き出しの例外はあります）。そのため、緊急時の備えではなく、長期的な退職資金として考えるべきです。自営業者が予定納税、ACC、KiwiSaverをやりくりするうえでのコツは、6月に一括資金を用意しようとするのではなく、無理のない週次の金額を決めて自動化することです。

簡単な例

Samさんは個人事業を営んでおり、KiwiSaver（退職貯蓄制度）口座に毎週$20を積み立てる設定をしています。

Samさんは基準額に数ドル足りないため、6月30日までに少額を一度だけ追加拠出すれば、満額の$521.43を確保できます。自己資金およそ$1,043に対して、投資運用益が発生する前の時点で、退職貯蓄に$520超が直接上乗せされることになります。

避けたいよくある間違い

• 雇用主がいないから何も受け取れない、と思い込むこと。 自営業の方でも、政府拠出金は利用できます。
• 6月30日の期限を逃すこと。 その年の対象として認められるには、KiwiSaverの年度が終わる前に拠出金が着金している必要があります。
• 基準額に少し届かないまま止めてしまうこと。 $1,042.86に数ドル足りないだけでも、受け取れるはずの政府拠出金を逃してしまいます。
• 税務上の控除として扱ってしまうこと。 KiwiSaverへの拠出は事業経費ではありません。政府の上乗せを受けられる、個人の貯蓄としての選択です。

もう1点、6月に大きく上乗せ拠出をするために事業資金を取り崩し、その結果、予定納税の支払いに不足が出るようなことは避けてください。政府拠出金は価値がありますが、別のところで延滞利息が発生してしまっては本末転倒です。3つの義務をまとめて計画しましょう。

申告書での該当箇所

任意のKiwiSaver拠出は、IR3（個人所得税申告書）の対象外です。課税所得を減らすものではなく、申告で控除として請求するものでもありません。ただし、資金繰り計画には影響します。そのため、年末に同じ資金を取り合うことがないよう、ACC leviesや予定納税とあわせて予算に組み込んでおくことをおすすめします。

Fernwayがお手伝いできること

年末業務の一環として、KiwiSaverの基準額に達しているかを確認し、締切前にお知らせします。政府拠出金を受け取り損ねないためです。また、新しく事業を始めた方が、KiwiSaverを無理のない貯蓄習慣に組み込めるようサポートします。設定については、無料20分レビューをご予約ください。

これは一般的な情報であり、執筆時点の内容です。個別の税務アドバイスではありません。状況によって異なる場合がありますので、実行前に当社へ詳細をご確認いただくか、ird.govt.nzをご確認ください。

かんたんに言うと：毎年6月30日までにKiwiSaverへ少なくとも約$1,043を拠出すると、自営業の方でも政府からおよそ$521が上乗せされます。