自雇者的 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）

Quick answer

如果你是自雇者，也是 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）會員，只要在每年截止日前把自願提撥款繳進你的 KiwiSaver 帳戶，就可以取得 government contribution（政府補助，也就是會員稅額抵免）。你每提撥 $1，政府就加碼 50 cents，每年最高政府補助為 $521.43。若要拿滿，你需要在 KiwiSaver 年度（1 July to 30 June）內至少自行提撥 $1,042.86。

自己工作沒有雇主配比提撥，所以這筆年度補繳，是你主要能掌握的槓桿。

The detail, in plain English

當你是受僱員工時，提撥會從薪資中扣除，雇主也會自動加上雇主應提撥的部分。但如果你是獨資業者或承包商、自己發薪給自己，這些都不會預設發生。KiwiSaver（退休儲蓄計畫）仍然可以運作，只是由你決定要投入多少。

真正有價值的是 government contribution（政府補助）。每個 KiwiSaver 年度：

• 你每提撥 $1，政府加碼 50c。
• 政府最高會加碼 $521.43。
• 若要取得最高補助，你必須在 1 July 到 30 June 之間自行至少提撥 $1,042.86。
• 你通常需要 18 or over，並且主要居住在 New Zealand，才符合資格。

你可以一次繳一筆，也可以分次慢慢繳。許多自雇會員會設定每週約 $20 a week 的自動付款，這樣一年下來就能輕鬆超過門檻。這筆提撥是付給你的 KiwiSaver 提供者，不是透過你的報稅申報，因此它和你的所得稅與 ACC（意外事故補償局）是分開的。

還有兩個細節值得知道。第一，政府補助是依照 1 July to 30 June 的 KiwiSaver 年度計算，和 31 March 的所得稅年度不同，所以不要以為兩個截止日會一致。第二，如果你一年中有一段時間是受僱員工，該期間的員工與雇主提撥已經會計入 $1,042.86 門檻，因此你可能需要補繳的金額比想像中少。

KiwiSaver 也會把你的錢鎖住，通常要到 65 才能動用（首次購屋或重大困難有有限的提前提領規定），所以應把它視為長期退休儲蓄，而不是緊急預備金。對於同時要安排暫繳稅、ACC 和 KiwiSaver 的自雇者來說，訣竅是決定一個可持續的每週金額並自動化，而不是等到 June 才想辦法湊一筆大額款項。

A simple example

Sam 經營一人技職生意，並設定每週 $20 付款到他的 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）基金。

Sam 距離門檻只差幾塊錢，所以只要在 30 June 前做一筆小額一次性補繳，就能拿滿 $521.43。他用大約 $1,043 自有資金，就能在任何投資成長之前，讓超過 $520 直接加到退休儲蓄裡。

Common mistakes to avoid

• 以為沒有雇主就什麼都拿不到。 自雇者仍然可以取得政府補助。
• 錯過 30 June 截止日。 提撥款必須在 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）年度結束前入帳，才會計入該年度。
• 剛好差一點沒達門檻。 如果低於 $1,042.86 幾塊錢，就會把免費的政府補助留在桌上。
• 把它當成可扣抵的稅務支出。 你的 KiwiSaver 提撥不是營業費用；它是個人儲蓄選擇，並可取得政府加碼補助。

還有一點：如果為了在 June 大額補繳，會讓你之後的暫繳稅分期付款不夠繳，就不要動用事業現金。政府補助很有價值，但不值得因此在其他地方觸發稅款資金使用利息。請把這三項義務一起規劃。

Where this fits in your return

自願 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）提撥不在你的 IR3（個人所得稅申報表） 內；它不會降低你的應稅所得，你也不需要申報扣除。它真正影響的是你的現金流規劃，所以很值得把它和你的 ACC（意外事故補償局）徵費、暫繳稅一起編列預算，避免年底時所有款項都在搶同一筆錢。

How Fernway can help

在你的年終工作中，我們會標記你是否已達到 KiwiSaver（退休儲蓄計畫）門檻，並在截止日前提醒你，避免錯過政府補助。我們也會協助新創業主把 KiwiSaver 納入合理的儲蓄節奏。預約免費 20 分鐘檢視，把它設定好。

這僅為一般資訊，內容以撰寫當時為準，並非個人化稅務建議。你的情況可能不同，採取行動前請向我們確認細節，或查閱 ird.govt.nz。

白話來說：每年 30 June 前，至少約 $1,043 繳進你的 KiwiSaver，即使你是自雇者，政府也會加碼約 $521。