公司与信托账务（IR4）+ Xero

公司所得税（IR4）说明

新西兰公司是独立纳税人，拥有自己的 IRD（新西兰税务局）号码，并且每年提交一份 IR4 所得税申报表。公司利润按统一的 28% 税率征税，无论公司赚多少都是如此。这个固定税率是很多人选择成立公司的原因之一，但并不是全部。

28% 是公司的税。你个人实际缴多少税，取决于你如何从公司取钱：是作为 股东薪酬（按你的个人税率征税），还是作为 股息（附带公司已缴税款的归集抵免）。把这个组合安排好，正是大多数税务规划价值所在。

我们会准备 IR4，并将其与你的财务报表核对一致，确保收入、费用和股东往来都能对得上。一份清晰的 IR4 来自清晰的账目，这也是两者必须配套处理的原因。

年度财务报表

每家仍在运营的公司都需要年度财务报表：一份反映企业收入和支出的损益表，以及一份显示年末资产和负债情况的资产负债表。这并不只是合规形式。它是你 IR4 的基础，是你申请融资时银行会要求查看的文件，也是了解企业真实经营状况最清晰的资料。

正确编制报表不只是从软件里打印一份报告：

• 核对每一个银行和信用账户，确保数字真实准确
• 记录资产购买并计提折旧
• 整理股东往来账户，也就是你投入或取出资金的流水台账
• 处理年终调整，包括应计项目、预付款和库存
• 确保 GST（商品及服务税）与账目一致

我们会把你的记录整理成准确、可供 IRD 使用且对你真正有用的报表，并附上一份简明英文说明，让你理解数字，而不只是收到一叠报表。

信托申报和新的披露规则

如果你有家庭信托或投资信托，需要提交 IR6 申报表。信托保留的收入由信托纳税，而分配给受益人的收入通常在受益人名下纳税。机制本身一旦设置好并不复杂，但需要每年持续、规范地处理。

近年来更大的变化是披露要求收紧。现在，取得收入的信托通常必须向 IRD 报告更多详细信息，包括按最低标准编制的财务报表、财产注入、分配，以及设立人和受益人的信息。IRD 正利用这些信息了解信托在更广泛税制中的使用方式，同时受托人税率也已与最高个人税率保持一致。

• 年度 IR6 信托所得税申报表
• 符合最低标准规则的财务报表
• 披露财产注入、分配和关联方

我们会把申报表和披露事项一并处理，确保没有遗漏；如果你的信托结构正在产生不必要的成本或复杂度，我们也会提醒你。此内容仅供一般参考，并非针对个人情况的税务建议。信托规则较为细致，请向我们确认你的具体情况，或查看 ird.govt.nz。

正确设置 Xero

好的软件能让后续所有工作更轻松，但前提是从一开始就设置正确。仓促完成的 Xero 设置会造成一整年交易分类错误，年终还要有人逐笔清理，既慢又贵。干净的设置意味着 GST 申报基本可以顺着账目自动完成，年终也只是快速收尾。

正确设置 Xero，关键是把这些做好：

• 一套合理的会计科目表，按照你的企业实际运作方式设计，而不是使用通用默认模板
• 连接银行数据导入，让交易自动流入系统
• 将 GST 设置与你的注册状态和会计基础匹配
• 设置银行规则，自动归类重复发生的交易
• 配置发票和付款提醒，让你更快收款

我们可以从零开始设置 Xero，也可以整理已经变乱的现有文件，然后告诉你日常只需要做哪几件事。我们默认熟悉并支持 Xero；如果你已经有文件，直接分享给我们，我们就可以接着处理。我们的 Xero 设置基础指南涵盖了关键要点。

股东薪酬和股息

你如何从公司给自己付款，是少数几个能真正影响整体税负的杠杆之一。公司对利润缴纳 28% 的税；你的个人税率会随着收入增加而逐级上升。如何在股东薪酬、股息和留存利润之间取得平衡，正是合理规划值得付费的地方。

需要考虑的组成部分包括：

• 股东薪酬：把公司利润分配给你的一种方式，按你的个人边际税率征税。适合把收入匹配到较低税率档位。
• 股息：公司利润的分配。股息附带公司已缴 28% 税款对应的归集抵免，所以不是重复征税，而是补足到你的个人税率水平。
• 留存利润：把资金留在公司内，按 28% 征税，用于再投资。

正确组合取决于你的个人收入、你需要提取多少现金，以及你对企业的计划。我们每年都会重新建模，而不是照搬上一年的数字，因为你的情况会变化。目标是合法、阻力最低的结果，而不是任何经不起审查的安排。关于抵免机制如何运作，请参见 归集抵免说明。

让公司保持税务高效

税务效率并不是靠复杂花招。它是把日常事项持续做对，这样你就不会多缴税，也不会承担本可避免的利息和罚款。对大多数公司来说，收益来自几项并不起眼但很重要的习惯。

• 申报所有合规费用，包括资产折旧，以及适用情况下的居家办公或车辆成本
• 在年终前后合理安排资产购买和大额支出时间
• 每年设定合适的薪酬/股息比例
• 让暂缴税与真实利润保持一致，避免多缴或承担应缴税款利息
• 正确使用股东往来账户，避免触发视同股息的风险

我们会在准备账目时一并审查这些事项，而不是把它作为另行收费的附加服务；哪里有合理节税空间、哪里没有，我们都会用清楚直白的语言告诉你。有时候，诚实的答案是“你已经做得很好了”，这同样值得知道。

固定费用定价

公司和信托相关工作按固定年度费用报价，费用会在免费审查你的架构和记录后确定。开始前你就知道成本，不会因为工作实际更繁琐而临时涨价。

• 公司账务 + IR4，包括财务报表
• 信托申报（IR6），包含所需披露
• Xero 设置，可作为一次性服务，也可并入持续服务套餐
• 组合套餐，以一个可预测价格覆盖账务、GST 和暂缴税

如果你的架构比实际需要更复杂，我们会直接告诉你，因为最便宜的合规方式往往是更简单的设置。

预约免费审查

预约一次免费的20 分钟审查，我们会查看你的公司或信托、Xero 文件状态，以及年终工作目前进行到哪一步。你会得到清晰的服务范围和固定费用报价，没有义务，也不会被追加推销。

本页内容仅供一般参考，并非针对个人情况的税务建议。公司和信托规则较为细致，并会随时间变化，请向我们确认你的具体情况，或查看 ird.govt.nz。简单来说：公司对利润缴纳 28% 的税并提交 IR4；信托提交 IR6，现在披露要求更完整；而干净的 Xero 设置会让全年成本更低。