차량 및 주행거리 경비 청구

간단한 답변

사업용으로 차량을 사용하는 경우, 차량 관련 비용 중 사업 사용분을 비용으로 청구할 수 있습니다. 주요 방법은 두 가지입니다. 하나는 실제 사업용으로 주행한 킬로미터마다 정해진 요율을 적용하는 킬로미터 요율 방식이고, 다른 하나는 실제 차량 운영 비용을 합산한 뒤 사업 사용 비율만큼 청구하는 실제 비용 방식입니다.

두 방식 모두 사업 사용 비율을 알아야 하며, 이를 신뢰성 있게 입증하는 유일한 방법은 대표 기간 동안 작성한 운행일지입니다(일반적으로 연속 3개월). 집에서 정기 근무지로 이동하는 것은 개인 용도로 보며, 업무 현장 간 이동, 고객 방문, 또는 사업 관련 은행 업무를 위한 이동은 일반적으로 업무용으로 봅니다.

자세한 내용을 쉬운 말로 설명합니다

킬로미터 요율 방식. IRD(뉴질랜드 국세청)는 매년 구간별 요율을 발표합니다. 업무용 주행거리의 첫 구간에는 더 높은 요율이, 그 이후 구간에는 더 낮은 요율이 적용됩니다. 업무용으로 주행한 킬로미터 수에 해당 요율을 곱한 금액이 공제 청구액이 됩니다. 방식이 간단하고 유류비나 수리비 영수증이 필요 없지만, 매년 이 방식으로 청구할 수 있는 주행거리에 한도가 있습니다.

실제 비용 방식. 유류비, 정비비, 타이어, 등록비, 보험료, 감가상각비 등 차량 운행에 들어간 모든 비용을 합산한 뒤, 총액 중 업무 사용 비율만큼을 공제 청구합니다. 차량 비용이 높거나 업무 사용이 많은 경우 보통 더 큰 공제액이 나오지만, 모든 기록을 갖춰야 합니다.

두 방식은 다음과 같이 비교할 수 있습니다.

로그북은 두 방식 모두의 핵심 근거입니다. 테스트 기간 동안 각 업무 이동의 날짜, 거리, 사유를 기록하고 비율을 계산하면, 사용 패턴에 중대한 변화가 없는 한 해당 비율을 최대 3년까지 적용한 뒤 갱신할 수 있습니다.

간단한 예시

Hemi는 3개월 동안 운행일지를 작성한 결과, 운행의 40%가 사업용이라는 것을 확인했습니다.

킬로미터 요율 방식: 해당 연도에 사업용으로 6,000km를 운행했습니다. 이 사업용 주행거리에 단계별 IRD(뉴질랜드 국세청) 요율을 적용하면, 영수증을 일일이 챙기지 않아도 간단하게 비용을 청구할 수 있습니다.

실제 비용 방식: 해당 연도의 총 차량 유지·운행 비용은 감가상각비를 제외하고 $9,000였습니다. 사업용 사용 비율이 40%이므로, 감가상각비를 추가하기 전 운행 비용 청구액은 $3,600입니다.

Hemi의 경우 차량 유지·운행 비용이 비교적 높기 때문에 실제 비용 방식이 더 큰 공제를 제공합니다. 다만 모든 영수증을 보관해야 합니다. 반대로 비용이 적게 들고 주행거리가 낮은 차량을 사용하는 사람이라면 킬로미터 요율 방식을 이용하는 편이 더 유리하고, 관리 부담도 훨씬 적은 경우가 많습니다.

피해야 할 흔한 실수

• 운행일지를 작성하지 않음. 업무용 사용 기록이 없으면 청구하는 비율은 추정치에 불과하며, IRD(뉴질랜드 국세청)가 가장 먼저 문제 삼는 부분입니다.
• 출퇴근을 비용으로 청구함. 집에서 평소 근무지까지의 이동은 업무용이 아니라 개인용입니다.
• 두 가지 방법을 혼용함. 해당 연도의 차량에 대해서는 한 가지 방법을 선택해야 하며, 각 방법에서 유리한 부분만 골라 적용할 수는 없습니다.
• 임의로 방법을 변경함. 킬로미터 요율 방식과 실제 비용 방식 간 전환은 감가상각에 영향을 미치므로 신중하게 결정해야 합니다.
• 회사 차량은 별도 규정이 적용된다는 점을 잊음. 회사가 소유한 차량을 개인적으로 사용할 수 있는 경우 FBT(부가급여세)가 적용될 수 있으며, 이는 별도의 규정 체계입니다.

세금 신고서에서 이 항목이 들어가는 위치

개인사업자의 경우 차량 관련 비용 공제는 IR3(개인 소득세 신고서)에서 사업 이익을 줄이는 방식으로 반영됩니다. 법인의 경우 차량 비용은 회사 회계와 IR4(법인 소득세 신고서)에 반영되며, 회사 차량을 소유주가 개인적으로 사용하는 경우 단순 비용 처리 대신 또는 그와 함께 부가급여세(fringe benefit tax)가 적용될 수 있습니다. 처음부터 소유 구조와 처리 방법을 정확히 정해 두면 나중에 복잡하게 정리할 일을 줄일 수 있습니다.

Fernway가 도와드릴 수 있는 방법

차량에 가장 유리한 공제 방식을 선택하고, IRD(뉴질랜드 국세청) 요건을 충족하는 운행기록부를 마련하며, 회사 차량도 올바르게 처리해 FBT(부가급여세) 고지서가 갑자기 부담으로 돌아오지 않도록 도와드립니다. 매년 정확히 챙길 가치가 있는 공제 항목입니다.

이 내용은 일반 정보일 뿐이며, 개인별 세무 자문이 아닙니다. 상황에 따라 달라질 수 있으니 무료 20분 검토를 예약해 주시면 차량 비용 청구를 정리해 드리겠습니다.

쉽게 말해, 3개월 운행기록부를 보관하고, 저가 차량은 킬로미터 요율을, 고가 차량은 실제 비용 방식을 선택하며, 업무용 비율만 청구하고, 매일 출퇴근 비용은 절대 청구하지 마세요.